職場薪資 / 040
勞退自提試算
試算勞退自提的長期累積與節稅效果，並與不自提、改由自己投資的假設情境比較。
依 115 年 的勞退月提繳工資分級表計算，請領年齡 60 歲。 報酬率是你填的假設值，不是保證——勞退基金的實際績效逐年差異很大， 但依法保證收益不低於 2 年期定存利率（目前約 1.71%）。
你的綜所稅級距（決定節稅金額）
不確定自己在哪一級？用 綜合所得稅試算 算一次就知道
60 歲時的退休專戶餘額（提繳 30 年）
460.8 萬元（4,607,502）
- 雇主提繳 6%
- 1,496,952
- 你的自提
- 1,496,952
- 投資收益
- 1,613,598
A · 自提 6%
460.8萬
全部在退休專戶裡，鎖到 60 歲。 期間累計省下 179,634 元的稅。
B · 不自提，自己投資
508.3萬
專戶 230.4 萬 ＋ 自行投資 277.9 萬。 那筆錢先被課 12% 的稅才拿去投資，但隨時動得到。
在這組假設下，自己投資比較划算， 差 47.5 萬。
自行投資的年化報酬率要達到 3.83% 才能追上自提——低於這個數字，自提就是更好的選擇。
逐年累積明細（每 5 年一筆）
| 年齡 | 月提繳工資 | 年雇主提繳 | 年自提 | 年節稅 | 專戶餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 | 50,600 | 36,432 | 36,432 | 4,372 | 73,861 |
| 35 | 55,400 | 39,888 | 39,888 | 4,787 | 507,188 |
| 40 | 63,800 | 45,936 | 45,936 | 5,512 | 1,053,818 |
| 45 | 69,800 | 50,256 | 50,256 | 6,031 | 1,734,010 |
| 50 | 76,500 | 55,080 | 55,080 | 6,610 | 2,580,407 |
| 55 | 83,900 | 60,408 | 60,408 | 7,249 | 3,617,811 |
| 59 | 92,100 | 66,312 | 66,312 | 7,957 | 4,607,502 |
未計入退休領取時的課稅。 退職所得有自己的免稅額度與計算公式，而且一次領與月領的規定不同， 變數太多所以刻意不模擬。實務上退休時的稅率通常低於工作期間， 所以自提的節稅效果多半仍然成立——但確切金額請以領取當年度的規定為準。 另外，年資滿 15 年才能選月退休金，未滿只能領一次金。
為什麼做這個
勞退自提是否適合，不能只看退休專戶最後累積多少，還要考慮當期節稅與替代資金用途。這個工具把幾種假設放在一起比較，協助看懂不同報酬率下的差異。
這個工具怎麼用
填入年齡與月薪後會立即試算到 60 歲（法定請領年齡）。雇主依法提繳月提繳工資的 6%，你可以再自願提繳 0 到 6%。要注意提繳的基準是「勞退月提繳工資分級表」對應的級距，不是你的實際月薪——薪資落在兩級之間時會就高不就低。
自提的好處是節稅：自提金額可以從當年度綜合所得總額中全額扣除。 所以節稅金額等於自提額乘上你的邊際稅率——級距 30% 的人自提 10 萬，當年就少繳 3 萬的稅。這也是為什麼稅率級距越高，自提越有利。不確定自己在哪一級的話，可以先用綜合所得稅試算算一次。
但只看累積金額是不公平的比較。 不自提的話，那筆錢會留在你的薪水裡——雖然要先繳稅，但拿到手之後可以自由投資，而且隨時動得到。所以這個工具跑了兩條路：A 是自提，全部進退休專戶、鎖到 60 歲、報酬率是勞退基金的；B 是不自提，那筆錢扣完稅後由你自行投資。兩邊的最終金額並列，差多少直接看得出來。
「打平報酬率」表示在這組假設下，自行投資需要達到多少年化報酬率，期末金額才會接近自提情境。它可以作為比較基準，但實際選擇還要考慮資金流動性、稅率、投資風險與勞退制度的保證收益機制。
常見問題
勞退自提到底划不划算？
取決於三件事：你的稅率級距、你自行投資的能力，以及你需不需要這筆錢的流動性。稅率級距高的人節稅效果強，自提通常有利。這個工具會算出「自行投資報酬率要多少才能追上自提」的門檻，你只要判斷自己長期能不能穩定做到那個數字。要注意的是自提的錢在 60 歲前領不出來。
自提是免稅還是延後課稅？
是延後課稅，不是免稅。自提當年可以從綜合所得總額中扣除，但退休領取時屬於退職所得，另有課稅規定。實務上退休時的稅率通常低於工作期間，所以整體仍然划算——但這個工具沒有模擬領取時的稅，因為退職所得的免稅額度與計算方式牽涉領取方式與年資，變數太多。
報酬率該填多少？
勞退基金績效會逐年變動，工具中的報酬率只是試算假設。勞退新制另有法定保證收益機制；自行投資則沒有相同的制度保障。比較時建議使用多組長期報酬假設，而不是直接套用單一年份的績效。
為什麼提繳金額不是我的月薪乘以百分比？
因為基準是「勞退月提繳工資分級表」對應的級距。薪資落在兩個級距之間時會以較高的那一級提繳，所以實際提繳的基數通常略高於月薪。薪資很高的人則會頂到分級表的上限，超過的部分不再提繳。
60 歲之前真的完全領不出來嗎？
原則上是。勞工退休金條例規定年滿 60 歲才能請領，這是自提最大的代價——這筆錢的流動性為零。少數例外（例如喪失工作能力、死亡）才能提前請領。所以決定自提比例前，先確認你的緊急預備金與短期資金需求都已經安排好。另外年資滿 15 年才能選月退休金，未滿只能領一次金。